财务管理调查报告范文 公司财务管理调查报告 【工作报告】

　　一个企业管好，有发展方向，有潜力可挖，这是企业前进的动力。以下是若吧网分享的，希望能帮助到大家!

　　财务管理调查报告范文 公司财务管理调查报告

　　根据****工作方案》的通知要求，认真学习及领会党的十九大精神、习总书记视察山西重要讲话精神、国发【20xx】42号文《国务院关于支持山西省进一步深化改革促进资源型经济转型发展的意见》、阳煤集团和化工集团各项决策部署，通过职工座谈、现场办公、基层蹲点等形式开展了积极有效的调研活动，现将调研内容报告如下：

　　一、公司的体制机制应灵活多样化。

　　公司的设立、并购、兼并等活动应站在资本结构最优化、企业效益最大化、企业长期稳定运营的基础上进行，不能追求短期经营行为，要为企业注入长期有效的运行机制及活力。引进混合所有制，借鉴除国有企业外的其他企业力量以及好的企业做法，把企业搞活搞大搞强，不要片面理解国有企业啥也是好的，其他体制机制啥也不好。事实及实践证明好的企业必须有适合企业发展的体制机制，资本结构必须优化，所以阳煤集团及化工集团搞得顶层设计及优化体制机制很有必要性，有历史前瞻性。如果一个企业大的规划方案有瑕疵，那么其他环节再努力也是徒劳的。阳煤集团*****有限公司正处在战略转型期、项目规划期，体制机制的设立非常关键，好的资本结构是企业树立的关键环节，混合所有制是最好的选择，既利用了外部企业或个人的资金，又规避了风险。

　　二、资金的管控应高度集中，合理分配。

　　一个好的企业资金应实行高度集中，毕竟每个人是有私心的，如阳煤集团及化工集团这样的大型企业，资金如果集中力度差，一年下来损失的资金成本真的是天文数字，多负担利息，多负担贴息，多余资金闲置得不到充分利用等等。好的资金管理方案不是通过每月报送预算来协调解决的，作为下属企业的想法资金报送越充足越好，而作为把控部门的想法能合理分配和运用为好。这对长期存在的上下企业间矛盾如何解决好可是非常困难的事情。花钱的以生产为由就是要钱，管钱的以资金紧张就是不给。时间长了，把控资金部门因自身调研少，现场情况了解少，自己的说服力大大下降，并给下属企业留下刁难的印象;下属企业为了自己的资金宽松，想方设法多要资金，多余资金东藏西藏，给资金管控造成风险。所以说财务公司要建设一支高素质的资金管理队伍，对企业了解透彻，对资金把控和分配相对合理，既能解决企业燃眉之急，又能把资金运用恰到好处。

　　三、深化供给侧结构改革，实现企业转型升级。

　　作为阳煤集团及化工集团，如今的流程模式为板块化经营、专业化管理、差异性监控、集团化运作。如何进行流程的扁平化、流程的优化、流程的再造是摆在我们面前的难题。通过调研，普遍认为国有企业的流程长，批复程序和会议程序繁琐，有的事项一年半载都手续不全，存在先生产后补手续的事项。供给侧改革实现了企业由数量型向质量型的转变，企业也从短期经营行为开始向“百年品牌企业”转变。中央吹响了扶持品牌企业的号角，建立了国家品牌平台。如何跻身于国家的平台、取得国家的扶持还得靠企业的形象设立、企业的现代化先进管理、企业的转型升级。

　　四、充分利用现有资产，实现国有资产的保值增值。

　　资产是一个企业正常运转不可或缺的因素。资产的占用和运用都是有成本的，占用有资金成本，运用通过折旧形式转化成本。作为阳煤集团及化工集团，大量的闲置资产及无效资产耗费着国有企业的成本，企业的升级换代是必然的，但是资产的效益体现与价值回收是每个国有企业领导必须考虑的问题。自己家的财产丢了或坏了，无论价值大小，每个人都会心疼一下。而国有企业的资产，价值都成千上万，扔了就扔了，丢了就丢了，好像与自己利益无关似的。最终造成国有资产流失严重，别说实现保值增值，不贬值就算不错的了。资产管理要遵循“科技兴企”的策略，别把别人的无效资产、淘汰资产当成自己的优良资产，这样企业的发展会走入一个恶性循环、一个死胡同。

　　五、充分利用网络，实现财务集中核算与资源共享。

　　作为网络发达、资源共享、大数据管理时代，财务的核算与管理虽然运用了一些先进手段，但相对还是落后的。一个企业的数据管理与分析需要方方面面的提升和配合。整个集团公司财务人员就好几千，从数量上比较惊人，但从质量上就要打个问号了。如何引导财务人员从日常繁琐的财务核算走向深层次的企业财务管理?如何做成一个好的财务管理人员，成为领导正确决策的参谋与晴雨表?如何实现自身事前控制的功能，而不是成为事后按财务规定完善补充手续的核算者。这样的流程让财务管理发挥不了应有的作用，甚至形同虚设。财务的发展必须依靠先进的网络、大数据管理，切入关键点，通过数据的异常分析和发现问题为企业管理提供依据。不要只是坐在办公室核算的财务人员，而是要全面管理、蹲在现场、大量数据靠计算机代替人工处理的财务管理者。

　　六、树立安全、环保、消防、稳定的思想，维护企业生命线。

　　习总书记说“宁要青山绿水，不要金山银山”、“经济增长不要带血的GDP”。从中央的决策来看，企业的思想要彻底转变。安全、环保、消防、稳定作为企业生存的必备四要素，起点一定要高。也许四要素的投入不一定为企业带来多大的利益，但是四要素的问题是企业生存的致命要素。作为即将上马的新项目、新企业，一定要转变观念，重新认识四要素的重要性，起点高，不留后遗症，不给企业和自身找麻烦。作为老企业，利用新技术弥补自身四要素的缺陷，尽量跟上步伐，否则的话，自身的生存面临严重挑战，会被列为“问题企业”，逐渐被历史所淘汰，要么转型要么灭亡。

　　七、提高企业领导与职工素质，应从最基层、最基础抓起。

　　一个企业的成功与否与企业员工素质息息相关。不要一说素质，就说职工素质。其实领导素质在企业发展中也至关重要。所以说企业中无论领导还是员工，都应永无止境的永远学习。人不是万能的，每个人的素质修养都需要过程培养及提升。要有渊博的知识，要有吃苦耐劳的精神，要有头脑和悟性，要有胆识和本领等等。这些行为的养成需要时间，需要精力，需要不断地学习。每个人都有长处和短处，作为企业管理者，如何扬长避短，实现企业员工结合的价值最大化。岗位人员的数量是由岗位人员的素质决定的，如何分配好员工也是一门不小的学问。领导需要有眼光的战略者，同时基层也需要踏实肯干的员工队伍。所以阳煤集团推出的“以人为本、不断学习、薪酬与技能挂钩”等激发员工积极性的措施很得力，也比较到位。

　　八、真正做到“制度管人、流程管事”，构筑反腐堤坝。

　　俗话说：“无规矩不成方圆”。一个企业管好，有发展方向，有潜力可挖，这是企业前进的动力。好的制度、好的流程让人心服口服，愿意受束缚。运行中的公平公正也很重要，一旦存在私心那么考核就形同虚设。所有说制度制定的好，一定还要执行的好;流程顺畅，还要有人把关，公平公正考核。制度的制定与执行、流程的运行好坏是决定一个企业管理水平的标准。如果有制度不执行，不按流程办事，那么制度与流程就失去了存在的意义。企业无章可循，乱七八糟，一盘散沙，婆说婆有理，公说公有理，真是清官难断家务事。一个企业的管理不按“制度管人、流程管事”来经营，那么最容易滋生腐败现象和形成职工不稳定因素。管理就是要堵塞漏洞，形成“人人爱企、以企为家”的良好氛围。所有的企业管理者和员工都有了高度的责任心，再加上严格的制度与完美的流程，那么防腐的堤坝就牢牢筑成了。企业清廉了，员工稳定了，那企业的好日子就该到来和延续了。

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　　一、实践调查的目的

　　(一)目的和意义

　　为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对会计工作的认识,将理论联系与实践,培养实际工作能力和分析解决问题的能力,达到学以致用的目的,为今后更好地工作打下坚实的基础。

　　学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此我于20xx年x月x日——20xx年x月x日在朔州路桥建设有限公司一分公司实践调查。

　　(二)公司概况

　　朔州路桥一分公司，位于朔州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工75个，虽然公司内�咳嗽辈欢啵ノ徊莆窕峒苹鼓诓抗ぷ鞲谖簧柚檬且谰菽诓靠刂浦贫裙赜诓患嫒葜拔穹掷氲脑颉D诓扛谖环止な前凑�“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

　　二、实践调查的内容与过程

　　4、主要针对内部财务制度是否健全。 根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下:

　　首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。

　　1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

　　2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

　　3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

　　4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

　　5、办理其他会计事务。

　　三、实践调查的结果

　　通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法：

　　(一)岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

　　(二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度。

　　(三)资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。

　　(四)经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。

　　四、实践调查的总结与体会

　　(一)改进公司财务会计方面的建议

　　1、为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。

　　2、公司会计核算要遵循权责发生制原则。

　　3、做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　4、财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财务人员的培训加大力度，财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成。致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展。

　　5、加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。

　　6、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　7、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效。

　　(二)对社会实践调查的建议

　　这次社会实践是学校根据教学计划的要求安排的，是非常有意义的一次活动。为了更好的提高自身综合能力和业务水平，作为学生应主动配合学校的安排，并积极参与，及时做好社会实践调查报告，并在实践活动中多发现成功经验和不足之处，为将来踏上社会奠定一定的工作基础。

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　　一、当前企业财务会计素质的基本情况

　　当前，XX市(县)企业财务会计素质总体情况较好，无论政治思想觉悟与业务工作技能基本适应企业财务工作需要，能够以科学发展观为指导，牢记财务工作宗旨，根据现代企业的财务管理要求，适应新的市场形势变化，较好地完成财务工作任务，切实提高企业经济效益;同时能够做到爱岗敬业、知法守法，正确处理做好财务工作与服务企业经济发展的关系，既严格遵守《中华人民共和国会计法》，又促进了企业经济建设发展，取得了一定的成绩。

　　二、当前企业财务会计素质存在的问题

　　1、企业部分财务会计政治素质不够高

　　要做好企业财务工作，财务会计必须具有较高的政治素质，正确处理国家与企业的关系，要根据《中华人民共和国会计法》和现代企业的财务管理要求，完成财务工作任务。但有的会计人员对企业领导唯命是从，不敢提不同意见，对不符合规章制度的业务不敢拒绝办理，损害国家利益的事不闻不问，政治素质不够高。

　　2、企业部分财务会计业务素质不够高

　　少数企业会计基础工作薄弱，核算不够规范，执行财务制度不够严格;未能正确及时核算企业各项收支和盈亏，会计报表不能真实反映企业的财务成果;凭证、账簿无摘要，账簿记录发生错误、更正方法不正确，会计凭证制证人、复核人、财会主管人章印不全;资金管理存在漏洞，没有严格按照银行规定的现金支付范围使用现金，有大额现金支付的现象;部分企业只有年度财务分析，季度分析、专题分析不够，财务分析质量不高。

　　3、企业部分财务会计服务素质不够高

　　企业部分财务会计努力奉献、自觉服务的观念不强，团队意识缺乏，协作精神不够，下车间深入职工少。对部门间配合不主动、不积极。对职工有关财务方面的咨询懒得回答，不愿积极解决职工提出涉及财务方面的问题。

　　三、解决存在问题的对策与建议

　　1、加强学习锻炼，提高自身综合素质

　　企业财务会计要通过加强学习锻炼，提高四方面素质:一是政治素质。要认真学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，以党的十七大和十七届三中、四中全会精神为指导，严格执行党和国家的方针政策，维护财经纪律，立志献身财会事业，为企业经济发展服务。二是知识素质。要适应社会主义市场经济和不断发展形势的需要，参与现代化企业管理，要熟悉国家的财政、财务法规，掌握财会专业知识和相关知识，专业知识包括:预测、决策、计划、控制、核算、分析和考核等;相关专业知识包括财政、税务、法律、金融、市场、外贸、外语等。三是道德素质。要热爱本职工作，恪尽职守、任劳任怨、廉洁奉公、作风正派、严守职业道德，不受他人和其他因素的不良影响。要廉洁自律，坚持依法行”事”，依规办”事”;不受拜金主义影响，做到”常在河边走，就是不湿鞋”。四是心理素质。要具备遇事不惊，沉着冷静、决策果断和为完成企业既定的经营目标化解阻力，迎难而上的心理素质。

　　2、树立先进思想观念，当一名合格财务人员

　　企业财务会计要树立先进思想观念。一是市场、竞争、风险观念。市场是企业生存的基础，企业的各项理财活动都要围绕市场开展。市场经济就是竞争经济，企业要参与竞争就必然会有一定的风险。因此，除了要树立市场观念外，还要有竞争意识，同时要高度关注理财领域的财务风险，树立风险意识，并能有效地防范和控制财务风险。二是政策观念。要熟悉政策，特别是财经方面的政策，做到一切财务活动的运行都要符合国家政策规定。三是关系观念。要处理好企业与投资者、企业与被投资单位、企业内部各部门之间及企业与职工等方面的关系。要处理好企业与税务、工商、银行、财政等部门的关系。只有处理好这些关系，企业财务工作才能得以顺利进行，取得成绩。四是参与观念。要树立参与企业经营决策，参与企业生产经营全过程管理的思想观念。既做好本职工作，又有大局和全局观念，为提高企业的经济效益运筹帷幄。五是信息观念。要树立全面的信息观念，注意收集、整理、把握和正确运用各种财务信息，能为企业领导经营决策提供准确、及时、完整的会计信息。六是决策观念。要掌握财务预测、经营决策、财务计划、财务控制、财务分析等六种基本方法，树立决策观念，不仅要参与企业生财、聚财、用财的研究，还要能提出最佳的可行的决策意见和为完成决策所应采取的措施。七是效益观念。要树立效益最大化观念，这是企业生产经营追求的最终目标，企业收入、成本、费用的高低决定着企业效益高低。树立效益观念包括了树立成本核算观念、增收节支观念、资金的时间价值观念和盈利观念。财务工作要紧紧围绕提高效益这个目标通过成本否决，落实消耗定额，通过开源节流、增产增收、节约开支、加速资金周转等办法，提高企业的盈利水平。八是法律观念。要树立法律观念，充分认识法律的重要性，做到知法、懂法、守法和依法理财、依法治企业。不仅要贯彻有关的会计法规，还要了解、贯彻与会计工作有关的其他法规，使会计行为在法律、法规的规范下进行活动。

　　3、提高工作业务能力，适应全面财务工作的需要

　　企业财务会计要提高工作业务能力。一是理财能力。要组织编制和执行预算、财务收支和信贷计划，负责筹措资金，开辟财源，有效地使用资金并将计划与执行情况报告给企业领导。要进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和监督，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。要建立健全经济核算制度和财务制度，利用财务资料进行经济活动分析。要协助企业领导对企业经营、投资等问题做出决策，承办企业领导交办的其他工作。二是创新能力。要具备不断进取的开拓创新能力，因循守旧、墨守成规、不思进取就不配当一个财务人员，要不断地开拓，创新，推进财务工作的开展。三是协调能力。要妥善处理与上级、同级之间人际关系的能力。财务人员在处理与上级的关系时，要获得上级的信任和理解，表现在要“服从”上级，若有疑义，用适当的方式加以说明。在处理与同级的关系时，要互相配合，分清职责，不争名夺利。要了解上级，就是要把握上级的整体思想;了解同级，就是要相互沟通信息，协调一致。对上级应不折不扣地完成任务，对同级不相互嫉妒、相互攻击。

　　4、树立服务意识，全面做好财务工作

　　随着时代的发展，财务知识已不是财务人员的专门知识，已进入千家万户，普通职工也要使用到。财务知识的普及，一方面消除了部分职工以前对财务会计的误解，以为财务会计每天坐办公室、用电脑，工作很轻松!使他们懂得财务工作是非常烦琐的，必须要认真、细致、耐心，才能做好;而要做好财务工作，实现零差错，需要付出艰辛的劳动，决不是轻而易举可得。另一方面他们碰到财务上的困难，需要向财务会计咨询，需要得到财务会计的帮助。为此，我们财务会计树立服务意识，帮助职工掌握基本财务知识，提高职工理财水平。比如:要指导、帮助职工怎么填支票、怎么开发票、怎么识别真假发票等等。在服务好职工的同时，也要服务好企业内部各部门，促进企业整体工作的发展。